Au fil des années, l’approche de la retraite, puis l’entrée dans le club des septuagénaires, s’accompagnent souvent de nombreuses questions d’ordre fiscal. Vous vous demandez certainement : « Y a-t-il des avantages fiscaux réservés aux personnes de plus de 75 ans ? » La réponse est oui ! Mais encore faut-il savoir où les dénicher et comment en profiter. Dans cet article, nous faisons le point sur les nombreux coups de pouce fiscaux disponibles après 75 ans et surtout, comment les optimiser.
Pourquoi l’État accorde-t-il des avantages fiscaux aux seniors ?
L’idée derrière ces avantages fiscaux est simple : accompagner les seniors dans cette phase de leur vie, marquée souvent par une baisse de revenus fixes, une augmentation des dépenses liées à la santé ou encore un besoin accru de sécuriser leur patrimoine. Ces dispositifs sont donc conçus pour alléger la pression fiscale et encourager des comportements comme la solidarité intergénérationnelle ou la préservation du patrimoine familial.
En d’autres termes, le fisc n’est pas toujours votre ennemi juré, surtout quand il s’agit d’accompagner les personnes âgées. Encore faut-il connaître les mécanismes en place et en tirer profit à bon escient.
Une majoration pour le calcul de l’impôt sur le revenu
Parmi les avantages fiscaux qui s’activent dès 75 ans, on trouve l’attribution d’une demi-part supplémentaire pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Ce coup de pouce fiscal est accordé sous certaines conditions :
- Avoir au moins 75 ans l’année en question.
- Avoir été titulaire d’une carte du combattant ou d’une pension militaire de retraite, ou encore être veuf(ve) d’une personne ayant bénéficié de cette majoration avant son décès.
À noter : Cette demi-part supplémentaire n’est pas qu’un simple détail. Elle peut transformer votre calcul fiscal, parfois allant jusqu’à réduire significativement, voire annuler, votre impôt sur le revenu. Ne laissez pas ce levier fiscal vous échapper si vous êtes éligible.
Exonération de certains impôts locaux : oui, c’est possible !
Passé 75 ans, certains foyers peuvent bénéficier d’une exonération totale ou partielle de leur taxe foncière sur leur résidence principale. Voici les conditions pour en bénéficier :
- Être âgé de 75 ans ou plus au 1er janvier de l’année d’imposition.
- Avoir un revenu fiscal de référence inférieur à un certain plafond (ce plafond évolue chaque année, alors surveillez votre avis d’imposition).
- Le bien immobilier doit constituer votre résidence principale.
Vous vivez en location ? Rassurez-vous ! Si les revenus de votre foyer sont modestes, vous pourriez également être concerné par une exonération ou un plafonnement de la taxe d’habitation, ce qui représente une économie non négligeable chaque année.
La réduction d’impôt pour les dons après 75 ans
Être généreux avec autrui peut aussi être fiscalement avantageux. Si vous réalisez des dons à des organismes d’intérêt général (associations, fondations), vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu, jusqu’à hauteur de 66 % des sommes versées (avec un plafond majoré pour des organismes d’aide aux personnes en difficulté).
Être âgé de 75 ans ou plus ne diminue en rien cette opportunité. En revanche, il convient de bien conserver tous vos justificatifs de dons pour profiter pleinement de cet avantage lors de votre déclaration fiscale.
Optimiser la transmission de votre patrimoine grâce aux abattements spécifiques
À partir de 75 ans, il est tout à fait légitime de réfléchir à la succession. Heureusement, le code des impôts prévoit des abattements intéressants pour la transmission anticipée de votre patrimoine à vos proches.
Ainsi, chaque parent peut transmettre, en donation, jusqu’à 100 000 euros par enfant tous les 15 ans, sans que cela ne donne lieu à un impôt sur la donation. Mais ce n’est pas tout : si vous êtes grand-parent, vous pouvez également transmettre jusqu’à 31 865 euros par petit-enfant, cumulables avec les abattements parentaux.
Besoin d’un exemple concret ? Imaginez un couple de septuagénaires avec trois enfants et cinq petits-enfants. Ce couple pourrait transmettre en exonération totale de droits de mutation :
- 100 000 euros x 2 (parents) x 3 (enfants) = 600 000 euros.
- 31 865 euros x 2 (grands-parents) x 5 (petits-enfants) = 318 650 euros.
En tout, ce sont donc 918 650 euros de patrimoine qui peuvent être transmis sans impôt. Mais attention, tout cela nécessite une planification rigoureuse. Un conseil ? Parlez-en à un notaire ou à un conseiller en gestion de patrimoine pour éviter toute mauvaise surprise.
Des produits d’épargne spécifiquement avantageux après 75 ans
Contrairement à une idée reçue, épargner après 75 ans peut rester fiscalement rentable. Prenons l’exemple de l’assurance-vie, un pilier de l’épargne patrimoniale :
Si vous alimentez votre contrat après vos 70 ans, une nuance fiscale s’applique. En effet, pour les versements effectués après cet âge, un abattement spécifique de 30 500 euros est prévu. Cet abattement s’applique sur les capitaux transmis à vos bénéficiaires après votre décès. Et cerise sur le gâteau : les intérêts et plus-values générés par ces sommes continuent de profiter d’une fiscalité avantageuse.
Vous avez déjà un contrat d’assurance-vie ouvert avant vos 70 ans ? Bonne nouvelle : les versements effectués avant cet âge bénéficient d’un traitement encore plus avantageux avec une fiscalité allégée qui va ravir vos héritiers.
Focus sur les crédits d’impôt pour équipements favorisant l’autonomie
Avec l’âge, aménager votre domicile pour le rendre plus sûr ou accessible peut devenir une priorité. Que ce soit pour installer un monte-escalier, une douche adaptée ou des barres d’appui, sachez que vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt équivalent à 25 % des dépenses d’installation. Ce crédit est plafonné, mais il représente un atout fiscal indéniable, surtout lorsqu’il s’agit d’améliorer votre confort de vie.
En parallèle, si vous faites appel à des services à domicile (ménage, jardinage, aide à la personne, etc.), n’oubliez pas que 50 % des dépenses engagées peuvent également être récupérées sous forme de crédit d’impôt. De quoi alléger vos charges, tout en vous facilitant le quotidien.
Quelques astuces pratiques pour ne pas passer à côté de vos avantages
Maintenant que vous êtes au fait des principaux avantages fiscaux réservés aux seniors de plus de 75 ans, voici quelques conseils supplémentaires pour maximiser ces opportunités :
- Anticipez votre déclaration d’impôt : Indiquez clairement votre âge et vérifiez que vos droits spécifiques sont bien pris en compte.
- Conservez les documents justificatifs : Que ce soit pour un don, une dépense liée à l’autonomie ou des avantages liés à l’habitat, ne perdez jamais vos factures ou certificats fiscaux.
- Consultez un professionnel : Un expert-comptable ou un conseiller en gestion de patrimoine pourra vous accompagner et vérifier que vous ne passez pas à côté d’un avantage spécifique.
- Restez vigilant sur les évolutions fiscales : Les lois changent régulièrement. Abonnez-vous à un site spécialisé ou consultez des sources fiables, comme ce blog, pour rester constamment à jour.
En adoptant ces bonnes pratiques, vous pourrez non seulement alléger vos impôts, mais également assurer une meilleure gestion de votre patrimoine, ce qui est l’une des clés pour profiter sereinement de vos plus belles années.
